Как отразить в декларации по НДС сумму, налог с которой уже был уплачен?

Comments

• Доброго дня.
  

  Цитата: Добрый день уважаемые коллеги!Скажите пожалуйста у нас ОСНО ....В 4 квартале у меня была реализация 100 000,а клиенты оплатили всего 70 000,00....тоесть в книге продаж я указала 100 000,00...Сейчас в 1 квартале эти 30 000 оплатили клиенты.....мне получается придется писать пояснение в налоговую то что я уже заплатила налоги в 4 квартале от полной суммы или эти 30 000 я в декларации должна показать по 070 строчке???

  Цитата: 1.В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, являетсянаиболееранняяиз следующих дат:1)день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2)день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. (в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)

  Для Вашей ситуации это будет день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав.
  В декларации НДС отражается только начисленный НДС (либо к оплате, либо к возмещению)
  

  Цитата: Как рассчитать НДСДействия бухгалтера по расчету НДС можно условно распределить на два этапа. Первый — это определение налоговой базы и начисление налога. Второй этап — подсчет суммы налоговых вычетов. По окончании налогового периода (он равен кварталу) бухгалтер смотрит, какая величина налога была начислена за данный период, и чему равна сумма вычетов за этот же период. Разница между начисленным НДС и вычетами — это та величина, которую налогоплательщик должен перечислить в бюджет по итогам квартала. Если вычеты превысили начисление, налогоплательщик вправе возместить разницу, то есть получить деньги из бюджета, либо зачесть разницу в счет будущих платежей.
• Ольга Рогова,не поняла.
• Цитата: Сейчас в 1 квартале эти 30 000 оплатили клиенты.

  Добрый день.
  Поскольку это не аванс, то на эту сумму счет-фактура вами не выставляется, (сумма уже была отражена при реализации), значит в книге продаж не отражается и ничего вам платить и пояснять не надо. Все вы уже сделали в прошлом году.
• Надежный друг, а по банку же будет у меня разница...
• Добрый день.
  

  Цитата: а по банку же будет у меня разница...

  Будет. И что? Какая по вашему проблема может возникнуть в этом случае?
  Представьте себе предприятие с миллиардными оборотами, работающее как по предоплате, так и пост оплате, со сложными системами расчетов, с просроченной задолженностью, которая частично взыскивается через суд, etc. Если они каждый платеж, у которого дата оплаты отличается от даты отгрузки, будут пояснять - во что это выльется?